国税局裁员后审计概率会降低吗？专家：部分问题仍是“易查目标”

　　核心要点

　　本报税季 ，受埃隆・马斯克主导的政府效率部（DOGE）及 2025 年其他裁员措施影响
，国税局规模大幅缩水 。

　　当下数百万纳税人正赶在 4 月 15 日报税截止日前完成申报，不少人疑惑：国税局人手缩减后 ，被抽中审计的概率是否会降低？

　　据纳税人维权服务局数据
，截至 2025 年 12 月 18 日，国税局规模较 2025 年初缩减约 27% ，员工总数从 2025 年 1 月的超 10.2 万人降至 12 月的约 7.4 万人
。

　　但专家表示，这未必会降低个人被审计的风险。税务咨询公司 Alliantgroup 全国总监埃里克・希尔顿称
，国税局的执法手段 “多种多样”，包括自动数学错误通知 、税表匹配系统
、信函审计及实地审计等 。

　　希尔顿曾任国税局小企业与自雇人士部门主管 ，他表示
，即便人手不足，部分税务问题仍是审计工作的 “易查目标 ”
。

　　一、即便预算削减 ，国税局审计高风险信号仍存

　　若你的报税表遗漏了已向国税局申报的收入（如 1099 表 、W-2 表等 “信息申报表
” 所载收入）
，国税局的自动漏报系统会标记此类差异。

　　随后国税局将发出CP2000 通知，提议调整你税表中的收入
、缴税额、抵免额或抵扣额 。相比之下 ，同样通过邮件开展的信函审计
，则是范围更广但仍有限度的申报核查。

　　国税局最新数据显示，2024 财年近 80% 的税务审查通过信函完成 ，其余为实地审计
。

　　2014 至 2022 纳税年度
，国税局对个人税表的审计率为 0.40%。不过 2022 年部分税表仍在三年法定追溯期内，最终审计比例可能变动 。

　　二 、国税局执法资金的变化

　　2022 年 ，民主党批准在 2031 年前向国税局拨款近 800 亿美元，其中 456 亿美元用于执法工作
。

　　国税局曾表示
，将用这笔资金扭转大企业、复杂合伙企业及高收入人群 “历史低位” 的审计率。数据显示，2019 年收入超百万美元纳税人的审计率为 0.7% ，远低于 2011 年的 7.2% 。

　　但据财政部下属独立机构 —— 税务管理监察长办公室 2026 年 3 月报告
，经共和党削减后，2022 年获批的执法资金已降至 38 亿美元
。

　　特朗普总统 4 月 3 日发布的 2027 财年预算草案 ，拟进一步削减国税局资金。若获国会通过
，国税局执法预算将较 2026 财年缩减 18% 。

　　三
、国税局仍推进 “数据驱动执法 ”

　　尽管预算缩减，“数据驱动执法” 仍是国税局在 2027 财年国会申请预算报告中列出的三大战略重点之一
。

　　国税局首席执行官弗兰克・比西尼亚诺在 4 月 3 日的报告中写道：“国税局正通过扩大人工智能、高级分析与数据整合应用 ，推进执法现代化。
”“这些工具能更精准识别高风险违规行为与欺诈 、防范身份盗窃
，并将执法资源集中于高价值案件 。”

　　专家指出，以下几类情况更易引发国税局重点关注：

　　1． 收入与抵扣额比例异常

　　国税局未公开审计筛选标准 ，但专家表示
，该局通过软件标记抵扣额远超收入正常水平的税表
。

　　希尔顿称，这包括慈善捐赠抵扣等分项扣除 ，或附表 C 中申报的异常高额营业费用。例如，某人 W-2 工资仅 6 万美元
，却在附表 C 中申报 3 万至 4 万美元亏损 。“人工智能或数据分析很容易识别这类异常 ”，国税局可能通过信函质询 ，因此保留详细凭证支撑税表申报至关重要。

　　2． 可退税税收抵免

　　曾在国税局任职超 20 年的税务顾问维多利亚・布恩表示
，国税局重点监控另一类优惠是可退税抵免—— 即便无需缴税也能获得退税
。

　　“任何可退税抵免项目，国税局都会更严格审查。
”例如劳动所得税抵免（EITC） ，面向中低收入劳动者的优惠
，2025 年税表中，养育 3 名及以上符合条件子女的申报者 ，该抵免最高可达 8046 美元 。

　　该抵免设有严格资格要求
，包括收入
、亲属关系与居住测试，常出现错误申报
。

　　多数 EITC 审计通过信函开展 ，国税局要求补充材料证明申报资格。2022 财年
，国税局对申报 EITC 的税表审查率为 0.7% 。